2025年个体核定征收有哪些风险？2025年个体户必看!核定征收≠随便开票,税务局已经出手

2025年个体核定征收有哪些风险？

随着税收政策的不断调整，个体核定征收作为一种常见的税收方式，在2025年可能面临新的挑战和风险。南京远朝财务管理咨询有限公司将从多个角度分析这些潜在风险，帮助个体经营者提前规避问题，确保合规经营。

2025年个体核定征收的主要风险包括以下几个方面‌：

‌税务风险‌：个体核定征收存在被滥用为“”工具的风险。例如，一些中间商通过设立多个个体工商户来规避高税款，导致偷税、虚开发票等问题频发‌。此外，个体工商户被滥用进行虚假纳税申报和偷税行为，也会带来严重的税务风险‌

。

‌法律风险‌：个体工商户在享受核定征收政策时，必须确保业务真实性，做到合同、资金、发票等“三流一致”。如果业务不真实或存在虚假申报，可能会被税务机关查处，导致罚款、滞纳金甚至刑事责任‌。

‌经营风险‌：个体工商户在经营过程中，如果涉及特殊行业（如餐饮、医疗、教育培训等），需要办理相关许可手续。未办理前置或后置审批可能导致非法经营，面临处罚‌3。此外，个体工商户需要按时年检和记账，未按时年报可能会被列入经营异常名录，影响正常经营‌。

2025年，税收政策可能进一步收紧或调整，个体核定征收的标准和范围或将发生变化。例如：

核定征收的行业限制可能扩大，部分行业不再适用

核定征收的利润率可能上调，导致税负增加

地方税收优惠政策可能取消或调整

南京作为长三角经济重镇，其税收政策往往先行先试，个体经营者需密切关注当地税务部门的通知。

随着金税四期的全面推行，税务部门的监管能力将显著提升：

大数据分析将识别异常核定申报

跨部门数据共享使收入核对更加透明

历史数据追溯期可能延长

特别需要注意的是，部分经营者为降低税负而人为控制开票金额的做法，在2025年将面临更高稽查风险。

许多个体户在进行核定征收时容易忽视以下因素：

当个体经营者业务规模扩大时，往往面临组织形式转变的需求。但需要注意：

由核定征收转为查账征收的衔接问题

历史核定期间的税务合规性审查

注册资本与经营规模的匹配度

南京远朝财务管理咨询有限公司建议，在业务转型前应进行全面的税务健康检查。

合理的可以合法降低税负，但许多个体户存在以下问题：

将简单理解为少缴税

缺乏对区域性税收优惠的了解

未建立完整的财税管理制度

以南京为例，江北新区等特定区域对科技创新型企业有特殊税收支持政策，合理利用这些政策可以显著降低税负。

面对复杂的税收环境，财税服务的重要性日益凸显：

及时解读税收政策

建立合规的财税管理体系

提供个性化的方案

应对税务稽查的支持

南京远朝财务管理咨询有限公司深耕财税领域多年，为各类企业提供可靠的财税服务。我们的专家团队将持续关注政策变化，为客户提供前瞻性的税务建议。

2025年的税收环境充满变数，个体经营者应当未雨绸缪，提前做好风险防范。财税顾问不仅能帮助规避风险，更能为企业创造合规的空间。选择南京远朝财务管理咨询有限公司，让团队为您的财税健康保驾护航。